以来，随着中国经济的快速发展，对大中小企业的财务管理要求也越来越高。企业经济业务的增加必然会带来更多的资金流动，那么如何使现金流的管理清晰明朗呢?下面就出纳日常工作接触的工作及业务流程做一个简单的系列介绍。
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关和要求认线)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得男人冬泳 打一食品提前或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。
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