根据区财政局《2017年度财务会计报表和部门决算报表审计整改的通知》（浦财督〔2018〕50号）要求，现将相关整改工作报告如下：
我单位收到区财政局委托的上海宏大东亚会计师事务所出具的审计报告（其中：人民本部（沪宏会师报字（2018）第HFK-d0018号、第HFK-d0018-1号和第HFK-d0018-2号）、文化中心（沪宏会师报字（2018）第HFK-d0019号、第HFK-d0019-1号和第HFK-d0019-2号）、集管中心（沪宏会师报字（2018）第HFK-d0020号、第HFK-d0020-1号和第HFK-d0020-2号）、社区事务受理中心（沪宏会师报字（2018）第HFK-d0017号、第HFK-d0017-1号和第HFK-d0017-2号）、安监所（沪宏会师报字（2018）第HFK-d0016号、第HFK-d0016-1号和第HFK-d0016-2号）、财政所（沪宏会师报字（2018）第HFK-d号、第HFK-d-1号和第HFK-d-2号）（包括：2017年度财务会计报表审计报告、部门决算报表专项审计报告、审计评价和）），立即部署审计整改工作，要求相关单位严格按照审计要求，认真查找问题并及时整改。
各单位共性问题主要为预算不全面，内控制度不健全，特别是在财产物资保管、财务收支、会计业务核算等方面存在管理不严的现象。对于这些问题我们已进行了整改。
针对本次审计发现的问题和处理，根据财政局要求，认真分析原因，制定整改措施，在时间内完成整改。
针对本次审计提出的问题和，相关单位班子高度重视，召开专题会议逐项研究讨论。镇党政办和财政所召开联合会议，充分发挥督办和协调作用，探讨问题解决方案，落实整改事项。
一方面，紧扣时间节点，抓紧抓早，做到早整改、早见效，落实整改措施到位。另一方面，要求跨前一步，坚定全局一盘棋。
一是明确规范固定资产购置入账入库流程。各单位购置1000元以上固定资产类物品，应事先提出书面申请，经分管领导审核后，按流程购买。物品购回后，购买部门需将购物、资金审批单及物品经财务验收合格后开具入库单，作为固定资产入账。
问题：2017年10月份记6号凭证摘要是收回，2016年4月份记12号凭证及2016年11月份24号凭证发放培训经费，但账务处理是计入上级补助收入，金额为17,250.00元，该收入应增加期初财政补助结转。
认定依据：根据《事业单位会计准则》第三十二条收入是指事业单位开展业务及其他活动依法取得的非性资金。
整改落实情况：2018年已根据新区对于单位财政结余资金的管理办法，统一镇财政，实施统筹安排。
问题：截至2017年12月31日该单位固定资产账面余额为3,508,450.30元，但固定资产清单的汇总余额为3,539,830.30元，差额为31,380.00元。由于财务核算时将一笔调拨的设备14,400元作为核销处理，另外一笔是以前年度账面已核销但固定资产清单中未核销。
认定依据：依据《会计基础工作规范》第七十七条 会计机构、会计人员应当对实物、款项进行监督，督促建立并严格执行财产清查制度。发现帐簿记录与实物、款项不符时，应当按照国家有关进行处理。超出会计机构、会计人员职权范围的，应当立即向本单位领导报告，请求查明原因，作出处理。
整改：对期末固定资产清单中所列资产的实际使用状况进行清理，对达到报废年限且已无法继续使用的资产应按的处置程序进行报废并相应做好账务处理，账列资产的可用性。另外，对账实不符情况及时查找原因并处理。
整改落实情况：经核实，固定资产差额部分31,380.00元，确已达到报废要求和年限，现已在固定资产清单中予以核销，确保单位固定资产账面和单位固定资产清单数字一致。
问题：2017年12月份记3号凭证摘要是付工资，但账务处理是计入其他支出，金额为18,834.00元，该支出应计入一般公共预算项目支出。
认定依据：根据《事业单位会计准则》第三十六条其他支出是指事业支出、对附属单位补助支出、上缴上级支出和经营支出以外的各项支出，包括利息支出、捐赠支出等。
问题：该单位有一个银行账户为以前年度设立的建设银行（机关住宅出售户），已长期不再使用，现账户中有余额31,252.65元。
认定依据：《上海市预算单位银行账户管理办法》第三十一条 预算单位按开立的银行账户，在开立后一年没有发生资金往来业务的，按处理账户余额,并将该账户作销户处理，办理销户备案手续。
原经管中心根据新区津补贴清理相关要求，及时将未在允许发放清单内的培训费归还单位账户，但是会计对此归还资金的性质缺少判断，造成账务处理时科目使用错误。
单位对固定资产购置、入库、核销没有足够重视，未及时按入库，也未及时监督检查，造成固定资产账实不符。
机关住宅出售户账户长期不使用，缺少人员对账户的管理，同时因开户资料已经不全，造成很难按银行要求进行销户。
2018年我镇财政预算实行全口径预算管理，按照“收支两条线”的财务管理体做梦梦见洗头系，切实做到有预算不超支，无预算不列支，严格执行《关于大团镇财政资金使用管理实施细则》文件，不断规范财务管理程序，提高财政资金的使用效率。
按照《会计法》和各项规章制度的要求，客观、的原则做好会计核算，实施会计监管，及时处理会计业务。认真审核原始凭证，财政开支的合，按时编制会计报告，确保会计报表的权威性和严肃性。
一是进一步健全完善财政资金安全管理制度。科学合理的制度机制是加强财政资金安全管理的重要基础和有力保障，要制定有效的财政资金安全管理实施办法和预算单位会计基础管理工作规范，夯实财政资金安全管理制度。
二是加强对财政资金安全制度的执行监管检查。采取激励和约束并重的方法，强化岗位责任制，加强对财政资金审核拨付、会计核算、专项资金支付等定期检查或不定期抽查，切实将财政资金各项安全制度执行到位。
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